Tribunales Push Back tácticas agresivas IRS
Desde 2001, el IRS y el Departamento de Justicia se han vuelto extremadamente agresivos en la búsqueda y el enjuiciamiento de los contribuyentes y sus contadores en materia de declaración de impuestos. Pero parece que los tribunales finalmente han comenzado a desafiar el IRS y el Departamento de Justicia en sus tácticas agresivas en contra de los contribuyentes y se ha forjado las normas legales que el Gobierno ha sido a veces, completamente ignorados y violados, incluso.
Recientemente, la Corte falló en los Estados Unidos contra Srivastava, que el Gobierno violó los derechos de cuarta de un contribuyente modificación cuando los registros de un contribuyente fueron incautados por el Departamento de Salud y Servicios Humanos (DHHS) de sobrefacturación médica posible y en la revisión de los registros a que se refiere el caso a la división Criminal del IRS para la presentación de informes en los impuestos. Entonces, el Gobierno procedió a la persecución de los contribuyentes.
La cuarta modificación se lee:
El derecho del pueblo a la seguridad en sus personas, domicilios, papeles y efectos contra registros y detenciones arbitrarias, será inviolable, y no se garantiza tema, sin causa probable, apoyada por juramento o afirmación, describiendo particularmente el lugar que deba ser registrado y las personas o cosas a ocuparse.
En EE.UU. contra Srivastava, DHHS tomaron registros de los contribuyentes que incluyó declaraciones de impuestos del contribuyente. La orden de que se emitieron a DHHS autorizó la confiscación de 10 categorías de los registros “, incluyendo pero no limitado a, financiera, comercial, paciente, seguro y otros documentos, relacionados con el negocio del Dr. Pradeep Srivastava … lo que puede constituir una prueba de violaciónes del Título 18, Código de Estados Unidos, Sección 1347. ” De acuerdo con esa sección, es un crimen de participar a sabiendas y deliberadamente en un plan para defraudar a un programa de beneficios de salud.
Generalmente, cuando se emite una orden de registros financieros en una causa penal, el procedimiento general es que sólo caja de seguridad de todos los registros financieros en el momento de la búsqueda y revisión más tarde en la sede del Gobierno y después de devolver los documentos a la parte demandada que no estaban contemplados en la orden original.
Sin embargo, DHHS, en lugar de sólo mirar a los documentos mencionados en la orden, también revisó declaraciones de impuestos del contribuyente y determinar las posibles discrepancias cuando se comparan con los registros bancarios de los contribuyentes. A continuación, remitió el asunto a la División Criminal del IRS.
Lo que es sorprendente, pues, que la División Criminal del IRS y el Departamento de Justicia trató de perseguir a los contribuyentes de esta discrepancia. El contribuyente fue acusado luego por evasión de impuestos y declaraciones falsas en su declaración de impuestos, sobre la base de las acusaciones de que había participado en la negociación de valores, pero no informó hasta US $ 40 millones en ganancias en su declaración de impuestos, y que hizo otra denuncia falsa declaraciones sobre su rentabilidad. Los documentos utilizados para apoyar la acusación fueron los registros de detenidos durante la redada de facturación médica inadecuada.
Si no se controla por los tribunales, lo que significaría que una vez que una agencia del gobierno se ve en cualquiera de sus registros por alguna razón, si se sospecha que hay conflicto con, podría remitir el asunto a otra agencia para una posible acción civil o penal. Este lado por completo el paso de la cuarta enmienda de la Constitución. La conclusión natural sería que el gobierno podría realizar auditorías inofensivo de los contribuyentes y sus registros y en el curso de este examen de hacer referencias numerosas a otras agencias de las acciones civiles y penales. Nada de lo que el gobierno deje de hurgar en el fondo de un contribuyente. Sería casi la intervención del gobierno ilimitado. Por ejemplo, ¿qué pasa si un auditor dio cuenta de que el contribuyente se iba a la asesoría para una enfermedad mental grave debido a una deducción médica tomadas en una declaración de impuestos. ¿Podría el auditor pasa a remitir el asunto a los servicios de protección infantil?
Es más preocupante de ver las afirmaciones de que el gobierno hizo en los Estados Unidos contra Srivastava en el que alegó que la investigación DHHS que permite miró a cada bit de los asuntos financieros del contribuyente para tratar de determinar sobrefacturación médica. De hecho, el tribunal concluyó que las afirmaciones de los gobiernos a veces a ser totalmente contrario a la evidencia y sorprendente simplemente en otros momentos. En un momento, el gobierno llegó a sostener que una vez emitida la orden, no tenía límites en la medida en que podía entrometerse en los asuntos financieros del contribuyente.
Cuando este caso se revisa junto con los demás, es preocupante ver la dirección que el gobierno está tratando de defender la justicia.
Creo que el juez en los Estados Unidos contra Srivastava dijo mejor cuando dijo en el cierre: “no hay duda inquietante” que los “errores de aplicación de la ley” puede derrotar a la responsabilidad penal, pero regresó a esta lección seminal de la Corte Suprema: “Nada puede destruir un gobierno con mayor rapidez que su incumplimiento de sus propias leyes, o peor aún su desprecio de la carta de su propia existencia. ”