Para el empleador Reponsibilty Resultados 401 Inversión (K)
Si usted es uno de los patrocinadores de 401 de su empresa (k), usted tiene algunos o, posiblemente, una gran cantidad de responsabilidad legal por el rendimiento y el funcionamiento del plan de pensiones. Esta responsabilidad potencial puede ser manejado o ignoradas. Mi experiencia profesional me dice que los patrocinadores también muchos encuentran la ignorancia conveniente preferible establecer un programa de gestión de riesgos. Mi propio análisis de por qué ocurre esto es la ignorancia y la dependencia en la falsa especialistas en ventas en comparación con especialistas en planificación / cumplimiento. Especialistas en ventas no puede actuar como fiduciario para el fiduciario del plan y por lo tanto no seguimiento de estas cuestiones.
La planificación de jubilación de los empleados está cargado de leyes complejas y contradictorias. Este artículo no está tratando de darle consejo legal, no soy un abogado. Estoy tratando de discutir los principios generales de derecho y pertinentes para fines educativos. Si usted necesita respuestas a preguntas difíciles o complejas de la ley que debe buscar a un abogado competente ERISA.
El grupo responsable de la gestión de los planes 401 (k) es / son el “fiduciario del plan (s)”. Como mínimo, el patrocinador del plan es un fiduciario del plan. Usted puede agregar nuevos miembros al comité fiduciario, y debe, de acuerdo a sus necesidades individuales.
La ley ha pasado de ser de un nivel prudente el estándar actual de un “experto”. Así es, los fideicomisarios pueden ser juzgados como si fueran las habilidades y el conocimiento experto en el manejo de los 401 (k).
No muchos propietarios de negocios tienen esta experiencia. Los reglamentos indican que los administradores consideran la retención de un experto (no un vendedor) para asesorarlos. Esta persona se llama un “fiduciario”, y tiene un entrenamiento especial y experiencia en materia de ERISA. Esto no es necesariamente un abogado y en muchos casos, un abogado no con esta experiencia es más conveniente y rentable. Esto necesita fiduciario para ser una parte integral del comité fiduciario, ya sea como miembro o asesor de la directiva.
Ahora, por un punto crítico. La esencia de un plan de jubilación es la cantidad de dinero a su cuenta de retiro se acumulan antes de la jubilación? Naturalmente, esto nos lleva a hablar de las opciones de inversión dentro del plan. Los administradores de los planes tienen esta obligación y la responsabilidad. Los custodios no son responsables de los resultados de inversión de las opciones, pero que son responsables de la adecuación de las opciones ofrecidas. Esto sugiere una revisión anual por escrito que las medidas de esta adecuación. Las regulaciones se centran en el proceso y revisión de las normas utilizadas en la toma de estas decisiones y no en las opciones reales o los resultados de inversión.
Muchos planes para hacer frente a la responsabilidad de inversión incorporan un “auto-dirigida” disposición por la cual los empleados pueden administrar sus propias cuentas. Algunos creen que, por tanto, que el empleador está eximido de toda responsabilidad si esta opción de inversión auto-dirigido se utiliza. Este supuesto no es de seguridad jurídica y depende en gran medida el fiduciario del plan después de una serie de normas de limpieza complejo. Me refiero a la ley ERISA regulación 404 (c).
A nadie le gusta que le recuerden las cuestiones de responsabilidad potencial. No podemos evitar que los empleados de considerar el litigio como una solución a la insuficiencia de sus decisiones de inversión de retiro. Como el patrocinador del plan que usted puede reducir su riesgo. Usted debe inmediatamente una revisión de cumplimiento fiduciaria del plan para averiguar si están cumpliendo con sus responsabilidades legales y si hay algún problema que necesita ser cambiado. Si se permite a los empleados para dirigir sus propias cuentas en la Sección 404 (c), una revisión es obligatoria. Después de lo que los participantes del plan con experiencia en el mercado de valores durante el año 2008 tenemos que controlar mejor nuestras opciones de planes de jubilación y educar a los administradores de los planes en cuanto a sus obligaciones fiduciarias para decidir cuál de las opciones se ofrecen a los participantes del plan.