Nueva ley requiere corredores de bolsa para proporcionar información sobre las ganancias de capital
En un nuevo intento para aumentar el cumplimiento y reducir la brecha fiscal en acciones relacionadas con los ingresos, el gobierno está exigiendo a todos los corredores de bolsa para proporcionar información sobre las ganancias de capital en acciones, fondos mutuos, acciones y ejecutar un Plan de Reinversión de Dividendos (PRD). Los corredores de bolsa que ofrecen estos productos a partir del año fiscal de 2011 se espera entregar al IRS con información sobre todas las acciones vendidas y las ganancias o pérdidas de capital a partir de la venta de dichas acciones. Esta nueva norma sigue el paso de la Mejora Energética y Ley de Extensión de 2008, que debía entrar en vigor en 2011.
Para permitir que los corredores de bolsa para proporcionar detalles de las ganancias de capital, que se espera tener toda la información sobre los precios de compra de las diversas poblaciones de propiedad de todos los contribuyentes. Si un cliente se mueve acciones de un corredor a otro, la ley exige que el corredor de perder a proporcionar toda la información necesaria para el corredor a quien el cliente está cambiando. Dicha información debe ser siempre suficiente para permitir que el agente recibe para cumplir con los requisitos de la Mejora Energética y Ley de Extensión de 2008.
Cuando un cliente vende una parte de las acciones, el corredor se espera para calcular la ganancia o pérdida sobre la base de una primera base, en primer lugar (FIFO) a menos que se indique lo contrario por el cliente antes de solicitar la venta. Por ejemplo, si un cliente decide vender 500 acciones de la empresa Y y tiene una participación de 2.000 acciones de la Compañía Y comprar en lotes diferentes, el corredor es asumir que las acciones que se vende es el primer gran cantidad comprada y el agente se aplicará a la compra precio de los primeros lotes comprados por la empresa Y hasta los 500 cupos se han agotado. Sin embargo, si el cliente instruye al intermediario para vender un lote de 500 acciones de la empresa Y compró en un momento determinado, entonces el corredor utilizará el precio de compra de ese grupo en particular para el cálculo de las ganancias de capital.
Para los fondos de inversión y DRP, la Mejora Energética y Ley de Extensión de 2008 establece que el precio debe ser de acuerdo con la base ajustada, calculada en el método utilizado por el corredor. El cliente también puede solicitar al agente para calcular el precio de su fondo mutuo o DRP utilizando un método diferente de todo lo que el corredor utiliza generalmente. En este caso, el broker va a usar el método preferido de los clientes de un promedio del precio de la hora de calcular las ganancias de capital realizadas a remitir a la IRS.
Las acciones, fondos mutuos, y PRD, que exigen el cumplimiento de la nueva ley son las acciones compradas después del 01 de enero 2011. Los corredores se espera que comience a proporcionar los informes de ganancias de capital en las inversiones del 15 de febrero de 2012. En este caso, se les proporciona la información para el año fiscal 2011. En el futuro, los corredores se espera que el IRS con los informes de las ganancias de capital de acciones, fondos mutuos, y PRD el 15 de febrero del año que precede al año fiscal que se informa.