Auto dirigido IRA Custodio Herencia – Requisitos Fiduciario
Con toda esta discusión sobre los diferentes tipos de cuentas IRA y las posibilidades de inversión interesantes disponibles con estas cuentas, pensé que un artículo que detalla exactamente lo que los requisitos de un administrador de cuenta / custodio debe tener para su gestión.
Estos requisitos están en poder del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que también exige el cumplimiento. Básicamente, para calificar como un administrador, la entidad debe ser un banco o, si no un banco, la entidad debe ser capaz de demostrar que:
Las cuentas IRA debe mantenerse por separado de los planes de jubilación del empleador, incluso si se mantiene en un fideicomiso único en su conjunto, es decir, los activos de estas cuentas no pueden mezclar. Esto es para protegerse de las cuentas IRA invertir en activos que los planes de empleadores se les permite, pero el IRA no son (seguros de vida, por ejemplo).
Roth IRA e IRA tradicional deben ser mantenidos en cuentas separadas. Esto es por razones similares a las anteriores, los dos tipos de cuentas IRA tienen diferentes regulaciones que gobiernan y la garantía de cumplimiento sólo puede venir de la gestión de cuentas separadas para los dos tipos.
Interés titular de la cuenta la cuenta no es confiscables.
En última instancia, el custodio no bancarios deben recibir la aprobación del IRS. El IRS buscan la confirmación de que el futuro custodio IRA cumple con los requisitos en la sección 408 del Código del IRS.
Los bancos se definen aquí como los bancos tradicionales, los sindicatos de crédito asegurada, o empresas sujetas a supervisión e inspección por parte de funcionarios bancarios estatales.
Entidades no bancarias debe ser capaz de demostrar como administradores de las cuentas IRA que están dentro del cumplimiento del código del IRS. Aunque suena como un montón de aros que la entidad no bancaria debe pasar por el IRS para obtener la aprobación, los requisitos en realidad no son pronunciadas.
Sin embargo, cuando la búsqueda de una entidad no bancaria para administrar su cuenta IRA definitivamente buscar sus credenciales. Empresas de gestión de las cuentas que no cumplan con los requisitos del IRS podría tener efectos devastadores en su cuenta IRA.