Auditoría de negocios de flujos de tesorería: ¿Cómo gestionar y planificar el flujo de efectivo en su negocio?
Un cliente me puso un rompecabezas, el otro día cuando eligió “Auditoría de mi flujo de efectivo” como el objetivo de la sesión.
Él acababa de tener un encuentro con su contador y se sintió avergonzado al descubrir que no podía explicar las discrepancias entre sus fondos entrantes y salientes. ¿Cómo podía detener la fuga de dinero en efectivo y fue hasta la locura comercial o alguien que rasga lo fuera? Aquí están algunas de las ideas que genera:
¿Cómo se acumulan las pruebas?
A principio de la auditoría estándar es que “Si no es registrado, no fue así”. Así que cada vez que usted compra o vende algo, tiene que dar una factura, factura, recibo o chit. Si el costo es menos de £ 10, escribe uno para sí mismo – como un registro del valor de fecha, proveedor y dinero en efectivo. Usted puede insistir en los proveedores entregan sus productos con una factura.
Transferencias BACS, los pagos de tarjetas de crédito y débito de forma automática proporcionan este tipo de pruebas forenses por lo que harían bien en dejar de pagar o recibir dinero en efectivo y para canalizar todo a través de su banca de plástico y electrónicos.
¿En quién confías para actuar en su nombre?
Puede utilizar la división del trabajo para crear los controles y verificaciones de venta libre que usted necesita – para que el empleado necesita el pago no es la persona que firma el cheque, el comerciante no firmar el vale de emisión y que el contador no cuenta el banco declaraciones.
De manera similar, se aplican controles de la realidad de sus actividades de venta:
- La venta de deuda mala o mala es una pérdida de sus recursos.
- Si el personal de ventas ofrecen descuentos y plazos de pago que deben reducir sus comisiones y premios. Entonces el entusiasmo de ventas será moderado por los riesgos que asumen con su dinero.
- El personal de ventas debe girar alrededor de las cuentas más importantes y las regiones de ventas antes de que sean demasiado acogedor y se olvidan de cómo ve sus posibilidades con nuevos ojos.
¿Cuándo se pagan y cuando se le paga?
Momento de su flujo de efectivo puede ser arte, pero con un enfoque cuidadoso, usted puede hacer que una ciencia:
- El libro mayor de compra deben listas de todos los pagos de nómina y debe prever el pago de los salarios para que pueda planificar sus pagos.
- El libro mayor de ventas contiene los detalles de las ventas y los créditos otorgados a los deudores, los pagos esperados, los pagos de dinero en efectivo que haya recibido y las fechas de cada uno para que pueda planificar sus recibos.
- Usted debe realizar un seguimiento de la diferencia entre sus ingresos (en efectivo) y los pagos (dinero en efectivo) por lo menos una vez por semana – lo que se mide se puede gestionar.
Así que mi cliente tomó estas ideas de un manejo cuidadoso de sus flujos de caja y los ha estado aplicando en los últimos tres meses. Ya que siente que tiene un mayor control sobre lo que está sucediendo y cómo sus números contables en su conjunto.
También es mucho más clara acerca de quién puede confiar y que tiene que ver en caso de que se tengan que doblar las cifras. Yo estaba interesado en escuchar que “el desperdicio de almacenamiento” y “contracción de las ventas” se había reducido – y que sólo paga la factura.
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